gian lận bảo hiểm y tế

Từ ngày 25 - 28/11, tại Hà Nội, Bộ Y tế phối hợp với Hội Khoa học Kinh tế tổ chức Hội nghị quốc tế "Đánh giá công nghệ y tế tại Việt Nam năm 2019" với chủ đề "Ứng dụng bằng chứng đánh giá công nghệ y tế trong xây dựng chính sách thuốc bảo hiểm y tế - Chia sẻ kinh nghiệm và bài học quốc tế". VĂN PHÒNG QUỐC HỘI ----- CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ----- Số: 28/VBHN-VPQH Hà Nội, ngày 07 tháng 12 năm 2020 LUẬT BẢO HIỂM Y TẾ Luật Bảo hiểm y tế số 25/2008/QH12 ngày 14 tháng 11 Source: SBS. Chính phủ cho biết mức tăng phí bảo hiểm y tế năm nay là thấp nhất trong 17 năm qua. Tuy nhiên, mỗi gia đình Úc vẫn phải tiêu tốn thêm khoảng Những quy định mới trong thủ tục nhập khẩu xe ô tô dưới dạng quà biếu, tặng đã chính thức có hiệu lực. Với việc siết chặt hơn về hồ sơ, trình tự thủ tục hải quan, quy định này sẽ đảm bảo công tác quản lý tốt hơn và phòng tránh được những hành vi gian lận. Điều này khác với động lực cho Gian lận thực phẩm dành riêng cho lợi ích kinh tế. Do đó, Phòng vệ thực phẩm đòi hỏi một cách tiếp cận khác với kiểm soát các nguy cơ an toàn thực phẩm không chủ ý (HACCP) và Ngăn ngừa gian lận thực phẩm. Quyền lợi khám chữa bệnh bảo hiểm y tế (BHYT) được mở rộng, có lợi cho người bệnh. Nhưng bên cạnh đó, các chiêu trò trục lợi BHYT cũng "nở rộ" và tinh vi hơn. App Vay Tiền. Nhiều cá nhân, tổ chức vì muốn thu lợi bất hợp pháp mà thực hiện các hành vi nhằm gian lận bảo hiểm y tế. Người đó sẽ phải chịu kế án về tội gian lận bả hiểm y tế. Để chỉ ra các chiêu trò gian lận bảo hiểm của tội phạm cho bạn đọc, Công ty Luật Thái An được đánh giá là nơi uy tín, tin cậy của mọi khách hàng, rong bài viết dưới đây, chúng tôi xin giới thiệu một số quy định của pháp luật liên quan tới tội gian lận bảo hiểm y tế. 1. Thế nào là tội gian lận bảo hiểm y tế ? Hành vi tội gian lận bảo hiểm y tế có thể thể hiện dưới các hình thức sau đây Lập hồ sơ bệnh án, kê đơn thuốc khống, kê tăng số lượng, thêm loại thuốc, vật tư y tể, dịch vụ, chi phí giường bệnh và các chi phí khác mà thực tế người bệnh không sử dụng. Giả mạo hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế hoặc sử dụng thẻ bảo hiểm y tế được cấp khống, thẻ bảo hiểm y té giả, thẻ đã bị thu hồi, thẻ bị sửa chữa, thẻ bảo hiểm y tể của người khác trong khám chữa bệnh hưởng chế độ bảo hiểm y tể trái quy định. Hành vi tội gian lận bảo hiểm y tế trở thành tội phạm khi có một hoặc một vài dấu hiệu sau đây chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế từ 10 triệu VNĐ trở lên gây thiệt hại từ 20 triệu VNĐ trở lên. ===>>> Xem thêm Tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp. 2. Cơ sở pháp lý quy định trách nhiệm hình sự đối với tội gian lận bảo hiểm y tế Cơ sở pháp lý quy định trách nhiệm hình sự đối với tội gian lận bảo hiểm y tế là Điều 215 Bộ luật Hình sự năm 2015 sửa đổi, bổ sung năm 2017. 3. Các khung hình phạt chính đối với tội gian lận bảo hiểm y tế a Phạt tiền từ 20 triệu VNĐ đến 100 triệu VNĐ, phạt cải tạo không giam giữ đến hai năm hoặc phạt tù từ ba tháng đến hai năm Người nào phạm tội gian lận bảo hiểm y tế thì bị phạt tiền từ 20 triệu VNĐ đến 100 triệu VNĐ, phạt cải tạo không giam giữ đến hai năm hoặc phạt tù từ ba tháng đến hai năm. b Phạt tiền từ 100 triệu VNĐ đến 200 triệu VNĐ hoặc phạt tù từ một năm đến năm năm Người nào phạm tội gian lận bảo hiểm y tế mà thuộc một trong các trường hợp dưới đây, thì bị phạt tiền từ 100 triệu VNĐ đến 200 triệu VNĐ hoặc phạt tù từ một năm đến năm năm Gian lận bảo hiểm y tế có tổ chức; Gian lận bảo hiểm y tế có tính chất chuyên nghiệp; Gian lận bảo hiểm y tế và chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế từ 100 triệu VNĐ đến dưới 500 triệu VNĐ; Gian lận bảo hiểm y tế và gây thiệt hại từ 200 triệu VNĐ đến dưới 500 triệu VNĐ; Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt để gian lận bảo hiểm y tế; Tái phạm nguy hiểm. ===>>> Xem thêm Thế nào là tái phạm, tái phạm nguy hiểm. Mọi hành vi cấu thành tội gian lận bảo hiểm y tế đều phải chịu hình phạt thích đáng – Nguồn ảnh minh họa Internet c Phạt tù từ năm năm đến mười năm Người nào phạm tội gian lận bảo hiểm y tế mà thuộc một trong các trường hợp dưới đây, thì bị phạt tù từ năm năm đến mười năm Gian lận bảo hiểm y tế và chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế 500 triệu VNĐ trở lên; Gian lận bảo hiểm y tế và gây thiệt hại 500 triệu VNĐ trở lên. 4. Hình phạt bổ sung đối với tội gian lận bảo hiểm y tế Người phạm tội gian lận bảo hiểm y tế còn có thể phải chịu một hoặc một vài hình phạt bổ sung sau đây phạt tiền từ 10 triệu VNĐ đến 100 triệu VNĐ cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ một năm đến năm năm ===>>> Xem thêm Tội gian lận trong kinh doanh bảo hiểm. Các khung hình phạt đã được Luật Hình sự quy định. Về mức án cụ thể, Toà án sẽ tiến hành xét xử và quyết định dựa trên các tình tiết khi phạm tội, giai đoạn phạm tội tội phạm đã hoàn thành hay chưa ?, vai trò trong vụ án, các tình tiết tăng nặng, các tình tiết giảm nhẹ, phạm một hay nhiều tội cùng lúc… ===>>> Xem thêm Quyết định hình phạt cụ thể như thế nào? Trên đây là phần tư vấn của Công ty Luật Thái An về tội tội gian lận bảo hiểm y tế. Xin lưu ý là sau thời điểm chúng tôi viết bài này, luật pháp đã có thể thay đổi các quy định liên quan. Hãy gọi ngay đến Tổng đài tư vấn Luật Hình Sự để được tư vấn trực tiếp và chính xác nhất về tất cả các tội phạm lĩnh vực thuế, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm. 5. Dịch vụ luật sư bào chữa hình sự của Luật Thái An Hiến pháp nước ta và Bộ luật tố tụng hình sự hiện hành đều quy định về quyền được thuê luật sư bào chữa trong các vụ án hình sự “Người bị bắt, tạm giữ, tạm giam, khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử có quyền tự bào chữa, nhờ luật sư bào chữa hoặc người khác bào chữa”. Sử dụng dịch vụ luật sư bào chữa, người phạm tội sẽ được bảo vệ lợi ích hợp pháp của mình. ===>> Xem thêm Dịch vụ luật sư bào chữa HÃY LIÊN HỆ NGAY VỚI CHÚNG TÔI ĐỂ ĐƯỢC TƯ VẤN VÀ SỬ DỤNG DỊCH VỤ Tác giả bài viết Tiến sỹ luật học, Luật sư Nguyễn Văn Thanh – Giám đốc Công ty luật Thái An Thành viên Đoàn Luật sư TP. Hà Nội và Liên đoàn Luật sư Việt Nam Lĩnh vực hành nghề chính * Tư vấn pháp luật Doanh nghiệp, Đầu tư, Xây dựng, Thương mại, Lao động, Dân sự, Hình sự, Đất đai, Hôn nhân và gia đình * Tố tụng và giải quyết tranh chấp Kinh doanh thương mại, Đầu tư, Xây dựng, Lao động, Bảo hiểm, Dân sự, Hình sự, Hành chính, Đất đai, Hôn nhân và gia đình Xem thêm Luật sư Nguyễn Văn Thanh. Giới thiệu tác giả Bài viết mới nhất Tiến sỹ luật học, Luật sư Nguyễn Văn Thanh là thành viên Đoàn Luật sư TP. Hà Nội và Liên đoàn Luật sư Việt Nam. Lĩnh vực hành nghề chính * Tư vấn pháp luật Doanh nghiệp, Đầu tư, Xây dựng, Thương mại, Lao động, Dân sự, Hình sự, Đất đai, Hôn nhân và gia đình* Tố tụng và giải quyết tranh chấp Kinh doanh thương mại, Đầu tư, Xây dựng, Lao động, Bảo hiểm, Dân sự, Hình sự, Hành chính, Đất đai, Hôn nhân và gia đình BÀI VIẾT CÙNG CHUYÊN MỤC Tội trốn đóng bảo hiểm xã hội xử phạt thế nào ? Tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp Tội gian lận trong kinh doanh bảo hiểm Tội thao túng thị trường chứng khoán hình phạt thế nào ? Tội làm, tàng trữ, vận chuyển, lưu hành giấy tờ có giá giả Tội làm, tàng trữ, vận chuyển, lưu hành tiền giả hình phạt thế nào ? Tội lập quỹ trái phép Cấu thành tội phạm, mức hình phạt chi tiết nhất! Tội mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ hình phạt thế nào ? Cái giá phải trả của gian lận Hiệp hội Chống gian lận Chăm sóc Sức khỏe Quốc gia ước tính rằng thiệt hại tài chính do gian lận trong chăm sóc sức khỏe là khoảng 100 triệu đô la mỗi ngày. Gian lận, lãng phí và lạm dụng lấy đi tiền của các chương trình chăm sóc sức khỏe và khiến việc chi trả cho các dịch vụ chăm sóc cần thiết trở nên khó khăn hơn. Nó cũng gắn liền với việc tăng chi phí chăm sóc. Tại Community Health Plan of Washington CHPW, chúng tôi tận tâm ngăn chặn hành vi gian lận, lãng phí và lạm dụng chăm sóc sức khỏe. Đây là cách phát hiện nó và cách bạn có thể giúp đỡ. Gian lận, lãng phí và lạm dụng là gì? Gian lận Gian lận xảy ra khi ai đó cố ý và cố ý gửi một yêu cầu sai dẫn đến các khoản thanh toán không phù hợp. Ví dụ về gian lận Thanh toán cho các dịch vụ không được hiển thị. Làm sai lệch chẩn đoán của bệnh nhân để biện minh cho các thủ tục không cần thiết. Chấp nhận khoản tiền hoàn lại cho bệnh nhân giới thiệu. Chất thải Lãng phí là việc sử dụng quá mức các dịch vụ hoặc các hoạt động khác, trực tiếp hoặc gián tiếp, dẫn đến các chi phí y tế không cần thiết. Nó thường không được coi là do các hành động cẩu thả về mặt hình sự mà là do sử dụng sai các nguồn lực. Ví dụ về chất thải Đặt hàng các xét nghiệm chẩn đoán quá mức. Lạm dụng các chuyến thăm văn phòng. Hiệu thuốc gửi thuốc cho thành viên mà không xác nhận họ vẫn cần. Lạm dụng Lạm dụng là một hành động có thể dẫn đến chi phí y tế không cần thiết. Đó là khi một người hoặc tổ chức đã trình bày sai sự thật để nhận được khoản thanh toán, nhưng không cố ý và / hoặc cố ý. Ví dụ về lạm dụng Đang tính phí dịch vụ hoặc vật tư vượt quá. Cung cấp các dịch vụ không cần thiết về mặt y tế. Đến các bác sĩ hoặc phòng cấp cứu khác nhau để lấy thuốc giảm đau. CHPW chống gian lận như thế nào CHPW đã phát triển một chương trình đào tạo toàn diện cho các nhà cung cấp của chúng tôi, chương trình mà họ có thể truy cập để tìm hiểu cách ngăn chặn, phát hiện và báo cáo gian lận. Chúng tôi cũng cung cấp một công cụ trực tuyến dễ dàng, nơi các thành viên của chúng tôi có thể báo cáo gian lận, lãng phí hoặc lạm dụng có thể xảy ra. Báo cáo trực tuyến Bảo vệ bạn khỏi gian lận, lãng phí và lạm dụng Làm theo các mẹo đơn giản sau để giúp ngăn chặn gian lận Chỉ cung cấp thẻ ID hoặc số ID của Chương trình Sức khỏe Cộng đồng Washington cho một nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe, phòng khám hoặc bệnh viện. Chỉ cung cấp ID của bạn khi bạn được chăm sóc. Không bao giờ cho ai mượn Thẻ ID Washington của Chương trình Sức khỏe Cộng đồng của bạn. Không bao giờ ký một mẫu bảo hiểm trống. Luôn sẵn sàng thể hiện ảnh chứng xác thực cá nhân khi kiểm tra một cuộc hẹn y tế. Hãy cẩn thận khi đưa ra Số an sinh xã hội. Am hiểu pháp luật liên quan Đạo luật Khiếu nại Sai Dân sự Liên bang FCA FCA dân sự 31 Bộ luật Hoa Kỳ USC Mục 3729–3733, bảo vệ Chính phủ Liên bang khỏi bị tính giá quá cao hoặc bán hàng hóa hoặc dịch vụ không đạt tiêu chuẩn. FCA dân sự áp đặt trách nhiệm dân sự đối với bất kỳ người nào cố ý gửi hoặc gây ra việc gửi khiếu nại sai hoặc gian lận cho Chính phủ Liên bang. Các thuật ngữ "biết" và "cố ý" có nghĩa là một người thực sự biết về thông tin hoặc hành động cố tình không biết hoặc liều lĩnh coi thường tính xác thực hoặc sai sự thật của thông tin liên quan đến yêu cầu bồi thường. Không có ý định lừa đảo cụ thể nào được yêu cầu để vi phạm FCA dân sự. Ví dụ Một bác sĩ cố tình gửi yêu cầu tới Medicare đối với các dịch vụ y tế không được cung cấp hoặc đối với mức dịch vụ y tế cao hơn mức được cung cấp. Hình phạt Các hình phạt dân sự đối với việc vi phạm FCA dân sự có thể bao gồm thu hồi tới số ba nhân với số tiền thiệt hại mà Chính phủ phải gánh chịu do các khiếu nại sai, cộng với các khoản phạt tài chính đối với mỗi khiếu nại sai được nộp. Ngoài ra, theo FCA hình sự 18 USC Mục 287, các cá nhân hoặc tổ chức có thể phải đối mặt với hình phạt hình sự nếu gửi khiếu nại sai, hư cấu hoặc gian lận, bao gồm phạt tiền, phạt tù hoặc cả hai. Đạo luật Khiếu nại Sai cho phép những người không liên kết với chính phủ nộp đơn tố cáo hành vi gian lận chống lại nhà thầu chính phủ thay mặt cho chính phủ về Trình bày với chính phủ một yêu cầu sai để thanh toán Khiến người khác gửi yêu cầu thanh toán sai Lập hoặc sử dụng hồ sơ hoặc tuyên bố sai để được chính phủ thanh toán yêu cầu bồi thường Âm mưu để có được một yêu cầu bồi thường sai được chính phủ trả tiền Lập hoặc sử dụng hồ sơ giả để tránh hoặc giảm nghĩa vụ thanh toán hoặc bồi hoàn cho chính phủ Đạo luật Khiếu nại Sai cung cấp các biện pháp bảo vệ cho “người tố cáo”. Người tố giác là người nêu lên mối lo ngại về hành vi sai trái xảy ra trong một tổ chức hoặc một nhóm người, thường là từ cùng một tổ chức. Bảo vệ người tố cáo Cho phép các cá nhân báo cáo gian lận một cách ẩn danh, kiện một thực thể thay mặt chính phủ và thu một phần của bất kỳ khoản thanh toán nào. Cấm người sử dụng lao động đe dọa, đe dọa hoặc trả thù nhân viên, những người có thiện ý báo cáo hành vi sai trái hoặc hành vi sai trái. Việc vi phạm Đạo luật Khiếu nại Sai dẫn đến hậu quả xã hội và kinh doanh, gây ra thiệt hại không thể khắc phục đối với danh tiếng của một người và tổn thất trong kinh doanh. Ngoài ra, vi phạm có thể dẫn đến hình phạt dân sự và tiền tệ, bao gồm Các hình phạt dân sự, được điều chỉnh bởi Đạo luật Điều chỉnh Lạm phát Hình phạt Dân sự Liên bang năm 1990 ghi chú 28 SC 2461 Luật Công 104–410 Loại trừ tham gia Medicare và Medicaid Thêm vào đó, thiệt hại gấp ba lần mà chính phủ phải gánh chịu Có thể bị truy tố hình sự và phạt tù chi phí thử nghiệm Tham khảo chap37-subchapIII-sec3730 Đạo luật chống lại quả AKS AKS 42 USC Mục 1320a-7bb quy định việc cố ý và cố ý đề nghị, thanh toán, gạ gẫm hoặc nhận bất kỳ khoản thù lao nào trực tiếp hoặc gián tiếp để khuyến khích hoặc thưởng cho việc giới thiệu bệnh nhân hoặc tạo ra hoạt động kinh doanh liên quan đến bất kỳ mặt hàng nào hoặc dịch vụ được hoàn trả bởi một chương trình chăm sóc sức khỏe của Liên bang. Khi một nhà cung cấp cung cấp, thanh toán, gạ gẫm hoặc nhận thù lao bất hợp pháp, nhà cung cấp đó vi phạm AKS. LƯU Ý Thù lao bao gồm bất cứ thứ gì có giá trị, chẳng hạn như tiền mặt, tiền thuê nhà miễn phí, tiền ở khách sạn và bữa ăn đắt tiền, và thù lao quá mức cho các vị trí giám đốc hoặc tư vấn y tế. Ví dụ Nhà cung cấp nhận tiền mặt hoặc tiền thuê mặt bằng văn phòng y tế thấp hơn giá trị thị trường để đổi lấy sự giới thiệu. Hình phạt Các hình phạt hình sự và xử phạt hành chính đối với việc vi phạm AKS có thể bao gồm phạt tiền, phạt tù và trục xuất khỏi việc tham gia chương trình chăm sóc sức khỏe của Liên bang. Theo CMPL, các hình phạt vi phạm AKS có thể bao gồm số ba nhân với số tiền lại quả. Các quy định về “bến cảng an toàn” 42 CFR Mục mô tả các phương thức thanh toán và kinh doanh khác nhau, mặc dù chúng có khả năng liên quan đến AKS, nhưng không bị coi là vi phạm theo AKS nếu chúng đáp ứng một số yêu cầu nhất định được quy định trong quy định. Các cá nhân và tổ chức vẫn chịu trách nhiệm tuân thủ tất cả các luật, quy định và hướng dẫn khác áp dụng cho doanh nghiệp của họ. Tham khảo partA-sec1320a-7 or để bảo vệ bến cảng an toàn. Bác sĩ tự giới thiệu Luật Stark Luật tự giới thiệu của bác sĩ 42 USC Mục 1395nn, thường được gọi là Luật Stark, cấm bác sĩ giới thiệu bệnh nhân nhận “các dịch vụ y tế được chỉ định” do Medicare hoặc Medicaid chi trả cho một bệnh nhân. thực thể mà bác sĩ hoặc một thành viên trong gia đình trực tiếp của bác sĩ có mối quan hệ tài chính, trừ khi áp dụng ngoại lệ. Ví dụ Một bác sĩ giới thiệu một người thụ hưởng cho một dịch vụ y tế được chỉ định đến một phòng khám mà bác sĩ đó có quyền lợi đầu tư. Hình phạt Các hình phạt đối với các bác sĩ vi phạm Luật Stark có thể bao gồm tiền phạt, CMP cho mỗi dịch vụ, hoàn trả các yêu cầu bồi thường và khả năng bị loại khỏi việc tham gia các chương trình chăm sóc sức khỏe của Liên bang. Để biết thêm thông tin, tham khảo 2010-title42/USCODE-2010-title42-chap7-subchapXVIII-partE-sec1395nn. Đạo luật gian lận chăm sóc sức khỏe hình sự Đạo luật gian lận chăm sóc sức khỏe hình sự 18 USC Mục 1347 cấm cố ý và cố ý thực hiện, hoặc cố gắng thực hiện, một kế hoạch hoặc lời nói dối liên quan đến việc cung cấp hoặc thanh toán cho các lợi ích, vật phẩm hoặc dịch vụ chăm sóc sức khỏe cho một trong hai Lừa đảo bất kỳ chương trình phúc lợi chăm sóc sức khỏe nào Có được bằng cách giả vờ, tuyên bố hoặc hứa hẹn sai hoặc lừa đảo bất kỳ khoản tiền hoặc tài sản nào thuộc sở hữu hoặc dưới sự kiểm soát của bất kỳ chương trình phúc lợi chăm sóc sức khỏe nào Ví dụ Một số bác sĩ và phòng khám y tế âm mưu trong một kế hoạch phối hợp để lừa gạt Chương trình Medicare bằng cách gửi yêu cầu bồi thường không cần thiết về mặt y tế cho xe lăn điện. Hình phạt Hình phạt đối với việc vi phạm Đạo luật Gian lận Chăm sóc Sức khỏe Hình sự có thể bao gồm phạt tiền, phạt tù hoặc cả hai. Quy chế loại trừ Quy chế Loại trừ 42 USC Mục 1320a-7, yêu cầu OIG loại trừ các cá nhân và tổ chức bị kết án về bất kỳ hành vi phạm tội nào sau đây khỏi việc tham gia vào tất cả các chương trình chăm sóc sức khỏe của Liên bang Gian lận Medicare hoặc Medicaid, cũng như bất kỳ vi phạm nào khác liên quan đến việc cung cấp các mặt hàng hoặc dịch vụ theo Medicare hoặc Medicaid. Lạm dụng hoặc bỏ mặc bệnh nhân. Bị kết án trọng tội về gian lận, trộm cắp hoặc hành vi sai trái tài chính khác liên quan đến chăm sóc sức khỏe. Bị kết án trọng tội về sản xuất, phân phối, kê đơn hoặc cấp phát bất hợp pháp các chất bị kiểm soát. OIG có thể áp đặt các loại trừ cho phép trên các cơ sở khác, bao gồm Kết án tội nhẹ liên quan đến gian lận chăm sóc sức khỏe ngoài gian lận Medicare hoặc Medicaid, hoặc kết án tội nhẹ vì sản xuất, phân phối, kê đơn hoặc cấp phát bất hợp pháp các chất bị kiểm soát. Đình chỉ, thu hồi hoặc từ bỏ giấy phép cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe vì những lý do liên quan đến năng lực chuyên môn, hoạt động chuyên môn hoặc tính trung thực về tài chính. Cung cấp các dịch vụ không cần thiết hoặc không đạt tiêu chuẩn. Gửi yêu cầu sai hoặc gian lận cho một chương trình chăm sóc sức khỏe của Liên bang. Tham gia vào các thỏa thuận lại quả bất hợp pháp. Mặc định về nghĩa vụ cho vay giáo dục sức khỏe hoặc học bổng. Các nhà cung cấp bị loại trừ không được tham gia vào các chương trình chăm sóc sức khỏe của Liên bang trong một khoảng thời gian nhất định. Nếu bạn bị OIG loại trừ, thì các chương trình chăm sóc sức khỏe của Liên bang, bao gồm Medicare và Medicaid, sẽ không thanh toán cho các mặt hàng hoặc dịch vụ mà bạn cung cấp, đặt hàng hoặc kê đơn. Các nhà cung cấp bị loại trừ có thể không lập hóa đơn trực tiếp cho việc điều trị cho bệnh nhân Medicare và Medicaid, và chủ lao động hoặc nhóm hành nghề không được lập hóa đơn cho các dịch vụ của nhà cung cấp bị loại trừ. Khi kết thúc giai đoạn loại trừ, nhà cung cấp bị loại trừ phải tìm cách phục hồi; phục hồi không phải là tự động. Các nhà cung cấp theo hợp đồng của CHPW phải sàng lọc các cá nhân và tổ chức mà CHPW thuê hoặc ký hợp đồng với Danh sách các cá nhân và tổ chức bị loại trừ LEIE do Văn phòng Tổng Thanh tra OIG của Bộ Y tế và Dịch vụ Nhân sinh HHS lưu giữ tại và Hệ thống quản lý giải thưởng SAM được duy trì bởi Cơ quan quản lý dịch vụ tổng hợp Hoa Kỳ GSA tại Luật Phạt Tiền Dân Sự CMPL CMP 42 USC Mục 1320a-7a cho phép OIG tìm kiếm CMP và đôi khi loại trừ đối với nhiều vi phạm gian lận chăm sóc sức khỏe. Các mức phạt và đánh giá khác nhau được áp dụng dựa trên loại vi phạm. CMP cũng có thể bao gồm đánh giá tối đa gấp ba lần số tiền được yêu cầu cho từng mặt hàng hoặc dịch vụ hoặc tối đa ba lần số tiền thù lao được cung cấp, thanh toán, thu hút hoặc nhận được. Các vi phạm có thể biện minh cho CMP bao gồm Trình bày khiếu nại mà bạn biết hoặc nên biết về một mặt hàng hoặc dịch vụ không được cung cấp như đã khiếu nại hoặc sai và gian lận Vi phạm AKS Khai man hoặc trình bày sai trong đơn đăng ký hoặc hợp đồng tham gia các chương trình chăm sóc sức khỏe của Liên bang Các sự kiện khác danh sách loại trừ CMS có Danh sách loại trừ có hiệu lực đối với các yêu cầu có ngày cung cấp dịch vụ vào hoặc sau ngày 1 tháng 2019 năm XNUMX. Danh sách Loại trừ bao gồm danh sách những người kê đơn và các cá nhân hoặc tổ chức Bị thu hồi khỏi Medicare, đang bị cấm đăng ký lại và CMS đã xác định rằng hành vi cơ bản dẫn đến việc thu hồi là bất lợi cho lợi ích tốt nhất của chương trình Medicare. Đã tham gia vào hành vi mà CMS có thể đã thu hồi người kê đơn, cá nhân hoặc tổ chức trong phạm vi có thể nếu họ đã đăng ký tham gia Medicare và hành vi cơ bản dẫn đến việc thu hồi đó là phương hại đến lợi ích tốt nhất của chương trình Medicare. Đã bị kết án trọng tội theo luật liên bang hoặc tiểu bang trong vòng 10 năm trước đó và CMS cho rằng điều đó gây bất lợi cho lợi ích tốt nhất của chương trình Medicare. Các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe nhận được thư từ CMS thông báo về việc họ được đưa vào Danh sách Loại trừ. Họ có thể khiếu nại với CMS trước khi biện pháp ngăn chặn có hiệu lực. Không có cơ hội để khiếu nại với CHPW. CMS cập nhật Danh sách loại trừ hàng tháng và thông báo cho các chương trình MA và Phần D về ngày từ chối yêu cầu, ngày mà chúng tôi từ chối hoặc từ chối yêu cầu của nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe do tình trạng bị loại trừ. Sau khi ngày từ chối yêu cầu có hiệu lực, các yêu cầu của nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe bị loại trừ sẽ không còn được thanh toán, các yêu cầu về hiệu thuốc sẽ bị từ chối và nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe đó sẽ bị chấm dứt khỏi mạng lưới CHPW. Ngoài ra, nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe bị loại trừ phải giữ cho những người thụ hưởng Medicare không phải chịu trách nhiệm tài chính đối với các dịch vụ được cung cấp vào hoặc sau ngày từ chối yêu cầu. Là nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe theo hợp đồng của CHPW, bạn phải đảm bảo rằng các khoản thanh toán cho các dịch vụ hoặc hạng mục chăm sóc sức khỏe không được thực hiện cho các cá nhân hoặc tổ chức trong Danh sách Loại trừ, bao gồm cả các cá nhân hoặc tổ chức được tuyển dụng hoặc ký hợp đồng. Để biết thêm thông tin về Danh sách loại trừ, hãy truy cập Từ chối Medicare Chúng tôi tuân theo và yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc của chúng tôi tuân theo các yêu cầu của Medicare đối với các bác sĩ và những người hành nghề khác chọn không tham gia Medicare. Nếu bạn chọn không tham gia Medicare, bạn có thể không chấp nhận khoản hoàn trả của liên bang. Các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc chọn không tham gia Medicare và những người không tham gia Medicare không được phép lập hóa đơn cho Medicare hoặc các chương trình phúc lợi MA của họ trong thời gian chọn không tham gia của họ trong hai 2 năm kể từ ngày chính thức chọn không tham gia. Đối với tư cách thành viên MA của chúng tôi, chúng tôi và các tổ chức được ủy quyền của chúng tôi không ký hợp đồng hoặc thanh toán các yêu cầu bồi thường cho các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc đã chọn không tham gia Medicare. Ngoại lệ Trong trường hợp khẩn cấp hoặc chăm sóc khẩn cấp, nếu bạn đã chọn không tham gia Medicare, bạn có thể điều trị cho người thụ hưởng MA và thanh toán cho việc điều trị. Trong tình huống này, bạn không được tính phí thành viên cao hơn mức mà nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc không tham gia được phép tính phí. Bạn phải gửi khiếu nại cho chúng tôi thay mặt cho thành viên. Chúng tôi thanh toán cho các vật dụng hoặc dịch vụ được Medicare bảo hiểm cung cấp trong các tình huống khẩn cấp hoặc khẩn cấp. Báo cáo gian lận tiềm ẩn Khi bạn báo cáo một tình huống có thể là gian lận, bạn đang làm phần việc của mình để cải thiện hệ thống chăm sóc sức khỏe. Nếu bạn nghi ngờ gian lận, lãng phí hoặc lạm dụng, bạn có thể báo cáo trực tuyến cho chúng tôi Báo cáo trực tuyến Hoặc qua email, thư hoặc fax Báo cáo gian lận tiềm năng Nếu bạn vẫn có câu hỏi về gian lận trong chăm sóc sức khỏe, hãy xem các nguồn bên dưới Hiệp hội Chống gian lận Chăm sóc Sức khỏe Quốc gia NHCAA Cơ quan chăm sóc sức khỏe - Phòng chống gian lận Medicaid HHS Văn phòng Tổng Thanh tra Hành vi khách quan của tội phạm này là một trong các hành vi chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế từ đồng đến dưới đồng hoặc gây thiệt hại từ đồng đến dưới đồng. Điều 215 Bộ luật Hình sự năm 2015 quy định về tội gian lận bảo hiểm y tế như sau “1. Người nào thực hiện một trong các hành vi sau đây, chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế từ đồng đến dưới đồng hoặc gây thiệt hại từ đồng đến dưới đồng mà không thuộc trường hợp quy định tại một trong các điều 174, 353 và 355 của Bộ luật này, thì bị phạt tiền từ đồng đến đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 02 năm hoặc phạt tù từ 03 tháng đến 02 năm a Lập hồ sơ bệnh án, kê đơn thuốc khống hoặc kê tăng số lượng hoặc thêm loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật, chi phí giường bệnh và các chi phí khác mà thực tế người bệnh không sử dụng; b Giả mạo hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế hoặc sử dụng thẻ bảo hiểm y tế được cấp khống, thẻ bảo hiểm y tế giả, thẻ đã bị thu hồi, thẻ bị sửa chữa, thẻ bảo hiểm y tế của người khác trong khám chữa bệnh hưởng chế độ bảo hiểm y tế trái quy định. 2. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ đồng đến đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm a Có tổ chức; b Có tính chất chuyên nghiệp; c Chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế từ đồng đến dưới đồng; d Gây thiệt hại từ đồng đến dưới đồng; đ Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt; e Tái phạm nguy hiểm. 3. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 05 năm đến 10 năm a Chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế đồng trở lên; b Gây thiệt hại đồng trở lên. 4. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ đồng đến đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm”.>>>Luật sư tư vấn pháp luật qua tổng đài 24/7 1900 6198Tội phạm này có những cấu thành cơ bản sau đây1. Khách thể của tội phạmTội phạm này xâm phạm đến chế độ quản lý của Nhà nước về bảo hiểm y tế, đồng thời ảnh hưởng đến quyền và lợi ích hợp pháp của người Chủ thể của tội phạmChủ thể của tội phạm này có thể là công dân Việt Nam, người nước ngoài, người không quốc tịch, từ đủ 16 tuổi trở lên và có đầy đủ năng lực trách nhiệm hình sự; hoặc có thể là pháp Mặt khách quan của tội phạmHành vi khách quan của tội phạm này là một trong các hành vi chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế từ đồng đến dưới đồng hoặc gây thiệt hại từ đồng đến dưới đồng; được thể hiện cụ thể dưới một trong các dạng hành vi sau- Lập hồ sơ bệnh án, kê đơn thuốc khống hoặc kê tăng số lượng hoặc thêm loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật, chi phí giường bệnh và các chi phí khác mà thực tế người bệnh không sử dụng; - Giả mạo hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế hoặc sử dụng thẻ bảo hiểm y tế được cấp khống, thẻ bảo hiểm y tế giả, thẻ đã bị thu hồi, thẻ bị sửa chữa, thẻ bảo hiểm y tế của người khác trong khám chữa bệnh hưởng chế độ bảo hiểm y tế trái quy phạm này là tội phạm có cấu thành hình thức, có nghĩa là hậu quả của hành vi này không phải là dấu hiệu cấu thành tội phạm bắt buộc đối với tội phạm này. Chỉ cần có hành vi vi phạm trên, người phạm tội đã có thể bị truy cứu trách nhiệm hình Mặt chủ quan của tội phạmLỗi của người phạm tội là lỗi cố ý. Người phạm tội biết rõ hành vi của mình là trái pháp luât, gây hậu quả nghiêm trọng nhưng vẫn mong muốn thực hiện hành vị tìm hiểu thêm thông tin chi tiết hoặc liên hệ với Luật sư, Luật gia của Công ty Luật TNHH Everest để yêu cầu cung cấp dịch vụĐịa chỉ Tầng 19 Tòa nhà Thăng Long Tower, 98 Ngụy Như Kom Tum, Thanh Xuân, Hà NộiVăn phòng giao dịch Tầng 2, Toà nhà Ngọc Khánh, 37 Nguyễn Sơn, Long Biên, Hà NộiĐiện thoại 04 - Tổng đài tư vấn pháp luật 1900-6218E-mail[email protected], hoặc E-mail [email protected]. LSVN - Tội “Gian lận bảo hiểm y tế” là tội phạm được quy định tại Điều 215 Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017 Bộ luật Hình sự. Theo tinh thần của điều luật, gian lận bảo hiểm y tế là hành vi lập hồ sơ bệnh án, kê đơn thuốc khống hoặc kê tăng số lượng hoặc thêm loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật, chi phí giường bệnh và các chi phí khác mà thực tế người bệnh không sử dụng hoặc giả mạo hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế hoặc sử dụng thẻ bảo hiểm y tế được cấp khống, thẻ bảo hiểm y tế giả, thẻ đã bị thu hồi, thẻ bị sửa chữa, thẻ bảo hiểm y tế của người khác trong khám chữa bệnh hưởng chế độ bảo hiểm y tế trái quy định. Ảnh minh họa. Tội “Gian lận bảo hiểm y tế” là tội phạm mới mà Bộ luật Hình sự năm 1999 chưa quy định. Vì vậy, chỉ áp dụng tội danh này đối với hành vi phạm tội kể từ 00 giờ 00 phút ngày 01/01/2018. Tuy nhiên, nếu hành vi gian lận bảo hiểm y tế được thực hiện trước 0 giờ 00 phút ngày 01/01/2018 mà sau 00 giờ 00 phút ngày 01/01/2018 mới phát hiện xử lý thì có thể áp dụng Điều 341 Bộ luật Hình sự về tội Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức’; tội Sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức’; Điều 174 Bộ luật Hình sự về tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản’; Điều 353 Bộ luật Hình sự về tội Tham ô tài sản’ hoặc Điều 355 Bộ luật Hình sự về tội Lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản’, nếu có đủ dấu hiệu cấu thành các tội phạm này. Các dấu hiệu về chủ thể của tội phạm Chủ thể của tội phạm này không phải là chủ thể đặc biệt, bất cứ ai có năng lực hành vi và đủ 16 tuổi trở lên đều có thể là chủ thể của tội phạm này, còn đối với người từ đủ 14 tuổi đến dưới 16 tuổi không phải là chủ thể của tội phạm này, vì theo quy định tại khoản 2 Điều 12 Bộ luật Hình sự, thì người từ đủ 14 tuổi đến dưới 16 tuổi chỉ phải chịu trách nhiệm hình sự về tội phạm rất nghiêm trọng, tội phạm đặc biệt nghiêm trọng quy định tại một trong các Điều 123, 134, 141, 142, 143, 144, 150, 151, 168, 169, 170, 171, 173, 178, 248, 249, 250, 251, 252, 265, 266, 286, 287, 289, 290, 299, 303 và 304 của Bộ luật này không có Điều 215. Các dấu hiệu về khách thể của tội phạm Khách thể của tội phạm này là xâm phạm đến các quy định của Nhà nước về bảo hiểm y tế. Đối tượng tác động của tội phạm này là hồ sơ bệnh án, đơn thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật, chi phí giường bệnh và các chi phí khác; hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế. Bảo hiểm y tế là hình thức bảo hiểm bắt buộc được áp dụng đối với các đối tượng theo quy định của Luật Bảo hiểm y tế để chăm sóc sức khỏe, không vì mục đích lợi nhuận do Nhà nước tổ chức thực hiện [1]. Có lẽ trong chúng ta, không ai lại không biết “bảo hiểm y tế”, nhưng để hiểu đầy đủ nội dung, ý nghĩa của loại hình bảo hiểm này, thì không phải ai cũng biết. Bảo hiểm y tế hay còn gọi là bảo hiểm sức khỏe là loại hình bảo hiểm thuộc lĩnh vực chăm sóc sức khỏe cộng đồng. Theo đó, người mua bảo hiểm y tế sẽ được chi trả một phần hoặc toàn bộ chi phí thăm khám, điều trị, phục hồi sức khỏe… nếu không may xảy ra tai nạn, ốm đau. Bản chất của bảo hiểm y tế là một nội dung của bảo hiểm xã hội. Tuy nhiên, do đặc thù của loại bảo hiểm này nên Bộ luật Hình sự quy định thành tội phạm riêng. Có hai loại hình bảo hiểm y tế bảo hiểm y tế bắt buộc và bảo hiểm y tế tự nguyện. Bảo hiểm y tế bắt buộc áp dụng đối với các đối tượng là cán bộ, công nhân, viên chức tại chức, hưu trí, nghỉ mất sức lao động thuộc khu vực hành chính sự nghiệp, tổ chức Đảng, đoàn thể xã hội có hưởng lương từ ngân sách nhà nước, các doanh nghiệp trong nước có thuê từ 10 lao động trở lên, các doanh nghiệp liên doanh với nước ngoài và tổ chức quốc tế tại Việt Nam có thuê lao động là người Việt Nam. Mức đóng bảo hiểm y tế do cơ quan, doanh nghiệp chi trả phần lớn khoảng 2/3. Bảo hiểm y tế tự nguyện là hình thức bảo hiểm do Nhà nước thực hiện không vì mục đích lợi nhuận để mọi người dân đều được chăm sóc sức khỏe khi đau ốm, bệnh tật từ Quỹ bảo hiểm y tế. Nhà nước khuyến khích những người chưa tham gia bảo hiểm y tế theo diện bắt buộc đều cần mua bảo hiểm y tế tự nguyện. Theo quy định mới, từ ngày 01/01/2016 trở đi, muốn tham gia bảo hiểm y tế tự nguyện thì bắt buộc phải tham gia theo hình thức hộ gia đình. Các dấu hiệu khách quan của tội phạm Hành vi khách quan Người phạm tội có thể thực hiện một hoặc một số hành vi sau 1 Lập hồ sơ bệnh án, kê đơn thuốc khống hoặc kê tăng số lượng hoặc thêm loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật, chi phí giường bệnh và các chi phí khác mà thực tế người bệnh không sử dụng. Theo hướng dẫn của Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân Tối cao, thì “- Hành vi lập hồ sơ bệnh án khống quy định tại điểm a khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là trường hợp không có sự việc khám bệnh, chữa bệnh hoặc có sự việc khám bệnh, chữa bệnh của người tham gia bảo hiểm y tế nhưng họ không phải điều trị mà vẫn lập hồ sơ bệnh án cho họ. - Kê đơn thuốc khống quy định tại điểm a khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là trường hợp không có sự việc khám bệnh, chữa bệnh hoặc có sự việc khám bệnh, chữa bệnh của người tham gia bảo hiểm y tế nhưng không có việc sử dụng thuốc mà vẫn kê đơn thuốc cho người có thẻ bảo hiểm y tế. - Kê tăng số lượng hoặc thêm loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật, chi phí giường bệnh quy định tại điểm a khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là trường hợp có sự việc khám bệnh, chữa bệnh của người tham gia bảo hiểm y tế nhưng kê số lượng thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật nhiều hơn số lượng thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật mà thực tế người bệnh sử dụng hoặc kê thêm các loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật mà thực tế người bệnh không sử dụng; kê tăng số lượng ngày điều trị nội trú tại cơ sở khám bệnh, chữa bệnh hoặc kê không đúng tên thuốc, vật tư y tế, loại giường và các dịch vụ kỹ thuật khác mà thực tế người bệnh đã sử dụng để làm tăng tiền chi phí khám bệnh, chữa bệnh thanh toán với quỹ bảo hiểm y tế. - Chi phí khác quy định tại điểm a khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là các chi phí phát sinh trong quá trình khám bệnh, chữa bệnh tại cơ sở khám bệnh, chữa bệnh không bao gồm chi phí tiền thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật và chi phí giường bệnh ví dụ tiền công khám, chi phí vận chuyển người bệnh...” [2]. Ví dụ Ngày 29/5/2014, Phòng PC46 Công an thành phố Hải Phòng đã triệt phá ổ nhóm lập khống chứng từ, lừa đảo chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế. Căn cứ vào tài liệu điều tra tại Phòng khám đa khoa, Công ty cổ phần dịch vụ Y tế Nguyễn Bỉnh Khiêm, ở xã Tân Tiến An Dương, Công an bắt giữ Nguyễn K., 72 tuổi, bác sĩ, Giám đốc Công ty; ỗ Văn H., 35 tuổi, kỹ thuật viên phòng khám đã lập khống các bảng kê chi phí khám, chữa bệnh ngoại trú. Khám nơi làm việc của phòng khám, thu giữ các tài liệu, chứng từ khống từ năm 2010 đến nay và 650 triệu đồng. Mở rộng vụ án, Phòng PC46 khám xét khẩn cấp Phòng khám đa khoa thuộc Công ty cổ phần dịch vụ y tế Quang Thanh, ở xã Quốc Tuấn An Lão do Vũ Thị 64 tuổi, làm Giám đốc, thu giữ nhiều tài liệu liên quan đến hành vi lập chứng từ khống, chứng từ giả. Các đối tượng khai nhận từ năm 2010 đến nay, hai cơ sở khám, chữa bệnh này đã thực hiện các thủ đoạn lập chứng từ giả, để thanh toán bảo hiểm y tế và chiếm đoạt tiền của Nhà nước ước tính mỗi cơ sở chiếm đoạt hơn 10 tỉ đồng [3]. Tình hình gian lận bảo hiểm y tế xảy ra vẫn khá phổ biến, cơ quan bảo hiểm xã hội đã kiến nghị khởi tố hơn 300 vụ vi phạm bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế. Tuy nhiên, cơ quan cảnh sát điều tra chỉ khởi tố được một số vụ. Trong khi đó, hành vi gian lận bảo hiểm y tế ngày càng phức tạp, tinh vi. Bảo hiểm xã hội Việt Nam đã thực hiện rất nhiều giải pháp, bao gồm phối hợp chặt chẽ với các bộ, ngành liên quan để xử lý kịp thời. Từ khi có Nghị quyết số 05/2019/NQ-HĐTP ngày 15/8/2019 của Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân Tối cao hướng dẫn áp dụng một số tội liên quan đến bảo hiểm, trong đó có tội gian lận bảo hiểm y tế, tình hình xử lý gian lận bảo hiểm nói chung và bảo hiểm y tế có khá hơn. Tuy nhiên, trong quá trình tổ chức thực hiện vẫn còn gặp một số khó khăn, vướng mắc chủ yếu chỉ khởi kiện vụ án dân sự theo quy định pháp luật, số vụ truy cứu trách nhiệm hình sự còn khá khiêm tốn [4]. 2 Giả mạo hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế hoặc sử dụng thẻ bảo hiểm y tế được cấp khống, thẻ bảo hiểm y tế giả, thẻ đã bị thu hồi, thẻ bị sửa chữa, thẻ bảo hiểm y tế của người khác trong khám chữa bệnh để hưởng chế độ bảo hiểm y tế trái quy định. Theo hướng dẫn của Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân Tối cao tại Nghị quyết số 05/2019/NQ-HĐTP, hành vi giả mạo hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế là hành vi lập, sử dụng hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế không do cơ quan có thẩm quyền cấp hoặc giả mạo hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế của người khác để hưởng chế độ bảo hiểm y tế trái quy định; thẻ bảo hiểm y tế được cấp khống là thẻ bảo hiểm y tế do cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp cho người không đóng hoặc không thuộc diện được các tổ chức, nguồn quỹ khác đóng bảo hiểm y tế theo quy định; thẻ bảo hiểm y tế giả là thẻ bảo hiểm y tế không do cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp; thẻ đã bị thu hồi, thẻ bị sửa chữa là thẻ bảo hiểm y tế được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp cho người tham gia bảo hiểm y tế nhưng đã bị thu hồi theo quy định của pháp luật về bảo hiểm y tế hoặc thẻ đã bị sửa chữa, làm sai lệch thông tin của người có thẻ [5]. Khoản 1 Điều 215 Bộ luật Hình sự quy định nhiều hành vi là dấu hiệu khách quan của tội phạm. Vì vậy, khi xác định từng hành vi khách quan của người phạm tội cần chú ý - Người phạm tội thực hiện hành vi gian lận bảo hiểm y tế nào thì xác định hành vi đó, tuy nhiên, tội danh vẫn là tội “gian lận bảo hiểm y tế”. - Nếu người phạm tội thực hiện 02 hành vi khách quan của tội gian lận bảo hiểm y tế thì thay dấu phẩy , hoặc dấu chấm phẩy ; bằng kết từ “và”. Hậu quả Hậu quả của tội “Gian lận bảo hiểm y tế” là dấu hiệu bắt buộc của cấu thành tội phạm. Nếu người phạm tội chưa gây ra thiệt hại hoặc thiệt hại dưới đồng, thì hành vi gian lận bảo hiểm y tế chưa cấu thành tội gian lận bảo hiểm y tế. Việc xác định thiệt hại do hành vi gian lận bảo hiểm y tế có thể áp dụng Nghị định số 30/2018/NĐ-CP của Chính phủ ngày 07/3/2018 quy định chi tiết việc thành lập và hoạt động của hội đồng định giá tài sản; trình tự, thủ tục định giá tài sản trong tố tụng hình sự và Thông tư số 43/2018/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn Nghị định này. Gây thiệt hại do hành vi gian lận bảo hiểm y tế là những thiệt hại cho cơ quan bảo hiểm xã hội nhưng không bao gồm số tiền mà người phạm tội chiếm đoạt [6]. Các dấu hiệu khách quan khác Ngoài hành vi khách quan và hậu quả, đối với tội “Gian lận bảo hiểm y tế”, nhà làm luật còn quy định các dấu hiệu khách quan khác, mà nếu thiếu nó thì người phạm tội chưa cấu thành tội phạm này như người phạm tội phải chiếm đoạt từ đồng trở lên. Ngoài ra, khi xác định hành vi phạm tội gian lận bảo hiểm y tế, các cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng còn phải căn cứ vào Luật Bảo hiểm và các văn bản hướng dẫn của các bộ, ngành liên quan đến hồ sơ bảo hiểm; hồ sơ yêu cầu bồi thường hoặc hồ sơ trả tiền bảo hiểm; sức khỏe của người tham gia bảo hiểm. Đặc biệt là hướng dẫn của Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao tại Nghị quyết số 05/2019/NQ-HĐTP ngày 15/8/2019 hướng dẫn áp dụng một số tội liên quan đến bảo hiểm, trong đó có tội gian lận bảo hiểm y tế… Hành vi gian lận bảo hiểm y tế mà thuộc trường hợp quy định tại các Điều 174, 353 và 355 Bộ luật Hình sự, thì không thuộc trường hợp phạm tội gian lận bảo hiểm y tế, mà người phạm tội sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự về các tội phạm tương ứng với các Điều 174, 353 và 355 Bộ luật Hình sự. Cũng như đối với các tội có liên quan đến bảo hiểm, tội “Gian lận bảo hiểm y tế” là tội phạm mới và có nhiều dấu hiệu tương tự với tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản, tội tham ô tài sản và tội lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản. Trong khi đó, Bộ luật Hình sự quy định tội gian lận bảo hiểm y tế là tội phạm nhẹ hơn các tội phạm quy định tại các Điều 174, 353 và 355 Bộ luật Hình sự. Vì vậy, nhà làm luật phải quy định “mà không thuộc trường hợp quy định tại một trong các Điều 174, 353 và 355 Bộ luật Hình sự” thì mới áp dụng Điều 215 Bộ luật Hình sự. Nếu hành vi gian lận bảo hiểm y tế mà có dấu hiệu của tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản hoặc tham ô tài sản hay lạm dụng chức vụ, quyền hạn để chiếm đoạt tài sản thì phải áp dụng các tội phạm quy định tại Điều 174, 353 và 355 Bộ luật Hình sự chứ không áp dụng Điều 215 Bộ luật Hình sự. Cũng như đối với tội “Gian lận bảo hiểm xã hội”, bảo hiểm thất nghiệp, nhà làm luật quy định “mà không thuộc trường hợp quy định tại một trong các Điều 174, 353 và 355 Bộ luật Hình sự”, chứ không quy định “nếu không thuộc trường hợp quy định tại một trong các Điều 174, 353 và 355 Bộ luật Hình sự” như đối với tội Gian lận trong kinh doanh bảo hiểm’ quy định tại Điều 213 Bộ luật Hình sự, có lẽ là để phân biệt hai loại hình bảo hiểm có kinh doanh và không kinh doanh? Các dấu hiệu thuộc mặt chủ quan của tội phạm Lỗi của người phạm tội là do cố ý, tức là nhận thức rõ hành vi gian lận bảo hiểm y tế là hành vi bị pháp luật cấm nhưng vẫn thực hiện, lừa dối cơ quan bảo hiểm y tế để chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế, gây thiệt hại cho Nhà nước. Mục đích của người phạm tội là dấu hiệu bắt buộc của tội phạm này, được quy định ngay trong điều luật của cấu thành là nhằm thu lợi bất chính chiếm đoạt tiền bảo hiểm y tế, gây thiệt hại cho Nhà nước. Người phạm tội có thể vì động cơ khác nhau như vì nể nang, vì mối quan hệ thân quen, lệ thuộc, nhưng chủ yếu là vì động cơ vụ lợi. [1] Theo khoản 1 Điều 2 Luật Bảo hiểm y tế năm 2008 sửa đổi, bổ sung năm 2014. [2] Hướng dẫn tại Nghị quyết số 05/2019/NQ-HĐTP ngày 15/8/2019 của Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân Tối cao. [3] Theo Báo Nhân dân điện tử ngày 29/5/2014. [4] Theo Báo Nhân dân điện tử ngày 16/7/2021. [5] Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân Tối cao, tlđd. [6] Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân Tối cao, tlđd. Thạc sĩ, Luật sư ĐINH VĂN QUẾ Người dân có được giữ lại sổ hộ khẩu làm kỷ niệm? Từ khoá Số Hiệu, Tiêu đề hoặc Nội dung ngắn gọn của Văn Bản... Tóm tắt nội dung Nội dung Tiếng Anh English Văn bản gốc/PDF Lược đồ Liên quan hiệu lực Liên quan nội dung Tải về Số hiệu 05/2019/NQ-HĐTP Loại văn bản Nghị quyết Nơi ban hành Hội đồng Thẩm phán Toà án nhân dân tối cao Người ký Nguyễn Hòa Bình Ngày ban hành 15/08/2019 Ngày hiệu lực Đã biết Ngày công báo Đã biết Số công báo Đã biết Tình trạng Đã biết Không xử lý hình sự hành vi trốn đóng BHXH trước 01/01/2018 HĐTP TANDTC vừa ban hành Nghị quyết 05/2019/NQ-HĐTP hướng dẫn áp dụng Điều 216 về tội trốn đóng BHXH, BHYT, bảo hiểm thất nghiệp BHTN cho NLĐ của BLHS đó, đối với hành vi trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho NLĐ thực hiện trước 0 giờ 00 phút ngày 01/01/2018 thì không xử lý về hình sự theo quy định tại Điều 216 BLHS 2015 mà tùy từng trường hợp sẽ xử lý như sau - Nếu chưa xử phạt vi phạm hành chính VPHC và chưa hết thời hiệu xử phạt VPHC thì cơ quan có thẩm quyền xem xét xử phạt VPHC. - Nếu đã xử phạt VPHC mà cá nhân, tổ chức bị xử phạt cố tình trốn tránh, trì hoãn thi hành thì thời hiệu thi hành quyết định xử phạt VPHC được xác định theo quy định tại Khoản 2 Điều 74 Luật Xử lý VPHC; Việc thi hành, cưỡng chế thi hành quyết định xử phạt VPHC này thực hiện theo pháp luật về thi hành, cưỡng chế thi hành quyết định xử phạt VPHC. - Nếu gây thiệt hại cho NLĐ, cơ quan BHXH hoặc tổ chức, cá nhân khác thì người bị thiệt hại có thể khởi kiện dân sự yêu cầu bồi thường thiệt hại ngoài hợp đồng đối với người vi phạm. Việc đã bị xử phạt VPHC về hành vi trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho NLĐ trước 0 giờ 00 phút ngày 01/01/2018 không bị coi là căn cứ để truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 216 BLHS 2015. Nghị quyết 05/2019/NQ-HĐTP có hiệu lực thi hành từ ngày 01/9/2019. >> XEM BẢN TIẾNG ANH CỦA BÀI VIẾT NÀY TẠI ĐÂY HỘI ĐỒNG THẨM PHÁN TÒA ÁN NHÂN DÂN TỐI CAO - CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc - Số 05/2019/NQ-HĐTP Hà Nội, ngày 15 tháng 8 năm 2019 NGHỊ QUYẾT HƯỚNG DẪN ÁP DỤNG ĐIỀU 214 VỀ TỘI GIAN LẬN BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP, ĐIỀU 215 VỀ TỘI GIAN LẬN BẢO HIỂM Y TẾ VÀ ĐIỀU 216 VỀ TỘI TRỐN ĐÓNG BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM Y TẾ, BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP CHO NGƯỜI LAO ĐỘNG CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ HỘI ĐỒNG THẨM PHÁN TÒA ÁN NHÂN DÂN TỐI CAO Căn cứ Luật tổ chức Tòa án nhân dân ngày 24 tháng 11 năm 2014; Để áp dụng đúng và thống nhất quy định tại các điều 214, 215 và 216 của Bộ luật Hình sự số 100/2015/QH13 được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật số 12/2017/QH14; Bộ luật Tố tụng hình sự số 101/2015/QH13; Sau khi có ý kiến của Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân tối cao và Bộ trưởng Bộ Tư pháp, QUYẾT NGHỊ Điều 1. Phạm vi điều chỉnh Nghị quyết này hướng dẫn áp dụng một số quy định tại Điều 214 về tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, Điều 215 về tội gian lận bảo hiểm y tế và Điều 216 về tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động của Bộ luật Hình sự. Điều 2. Về một số thuật ngữ được sử dụng trong hướng dẫn áp dụng các điều 214, 215 và 216 của Bộ luật Hình sự 1. Lập hồ sơ giả quy định tại điểm a khoản 1 Điều 214 của Bộ luật Hình sự là hành vi lập hồ sơ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp trong đó có giấy tờ, tài liệu giả ví dụ giấy tờ, tài liệu không có thật, không do cơ quan có thẩm quyền cấp hoặc cấp không đúng quy định, không đúng thẩm quyền, không đúng thời hạn... để thanh toán các chế độ ốm đau; thai sản; tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp; hưu trí; tử tuất; trợ cấp thất nghiệp; hỗ trợ tư vấn, giới thiệu việc làm; hỗ trợ học nghề; hỗ trợ đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ kỹ năng để duy trì việc làm cho người lao động và chế độ khác theo quy định của pháp luật. 2. Lập hồ sơ bệnh án khống quy định tại điểm a khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là trường hợp không có sự việc khám bệnh, chữa bệnh hoặc có sự việc khám bệnh, chữa bệnh của người tham gia bảo hiểm y tế nhưng họ không phải điều trị mà vẫn lập hồ sơ bệnh án cho họ. 3. Kê đơn thuốc khống quy định tại điểm a khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là trường hợp không có sự việc khám bệnh, chữa bệnh hoặc có sự việc khám bệnh, chữa bệnh của người tham gia bảo hiểm y tế nhưng không có việc sử dụng thuốc mà vẫn kê đơn thuốc cho người có thẻ bảo hiểm y tế. 4. Kê tăng số lượng hoặc thêm loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật, chi phí giường bệnh quy định tại điểm a khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là trường hợp có sự việc khám bệnh, chữa bệnh của người tham gia bảo hiểm y tế nhưng kê số lượng thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật nhiều hơn số lượng thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật mà thực tế người bệnh sử dụng hoặc kê thêm các loại thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật mà thực tế người bệnh không sử dụng; kê tăng số lượng ngày điều trị nội trú tại cơ sở khám bệnh, chữa bệnh hoặc kê không đúng tên thuốc, vật tư y tế, loại giường và các dịch vụ kỹ thuật khác mà thực tế người bệnh đã sử dụng để làm tăng tiền chi phí khám bệnh, chữa bệnh thanh toán với quỹ bảo hiểm y tế. 5. Chi phí khác quy định tại điểm a khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là các chi phí phát sinh trong quá trình khám bệnh, chữa bệnh tại cơ sở khám bệnh, chữa bệnh không bao gồm chi phí tiền thuốc, vật tư y tế, dịch vụ kỹ thuật và chi phí giường bệnh ví dụ tiền công khám, chi phí vận chuyển người bệnh.... 6. Giả mạo hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế quy định tại điểm b khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là hành vi lập, sử dụng hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế không do cơ quan có thẩm quyền cấp hoặc giả mạo hồ sơ, thẻ bảo hiểm y tế của người khác để hưởng chế độ bảo hiểm y tế trái quy định. 7. Thẻ bảo hiểm y tế được cấp khống quy định tại điểm b khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là thẻ bảo hiểm y tế do cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp cho người không đóng hoặc không thuộc diện được các tổ chức, nguồn quỹ khác đóng bảo hiểm y tế theo quy định. 8. Thẻ bảo hiểm y tế giả quy định tại điểm b khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là thẻ bảo hiểm y tế không do cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp. 9. Thẻ đã bị thu hồi, thẻ bị sửa chữa quy định tại điểm b khoản 1 Điều 215 của Bộ luật Hình sự là thẻ bảo hiểm y tế được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp cho người tham gia bảo hiểm y tế nhưng đã bị thu hồi theo quy định của pháp luật và bảo hiểm y tế hoặc thẻ đã bị sửa chữa, làm sai lệch thông tin của người có thẻ. 10. Trốn đóng bảo hiểm quy định tại Điều 216 của Bộ luật Hình sự là hành vi của người sử dụng lao động có nghĩa vụ đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động mà gian dối hoặc bằng thủ đoạn khác để không đóng hoặc không đóng đầy đủ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động thuộc đối tượng phải tham gia bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp. 11. Gian dối để không đóng, không đóng đầy đủ tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp quy định tại khoản 1 Điều 216 của Bộ luật Hình sự là trường hợp cố ý không kê khai hoặc kê khai không đúng thực tế việc đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp với cơ quan có thẩm quyền. 12. Không đóng tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp quy định tại khoản 1 Điều 216 của Bộ luật Hình sự là trường hợp người sử dụng lao động không gửi hồ sơ đăng ký đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp đối với người lao động hoặc có gửi hồ sơ và đã xác định rõ, đầy đủ số người phải đóng hoặc các khoản phải đóng, lập chứng từ, hồ sơ quyết toán lương cho người lao động, thu nhập doanh nghiệp, nhưng không đóng tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho cơ quan bảo hiểm xã hội theo quy định. 13. Không đóng đầy đủ quy định tại khoản 1 Điều 216 của Bộ luật Hình sự là việc người sử dụng lao động đã xác định rõ, đầy đủ các khoản đóng bảo hiểm, lập chứng từ, hồ sơ quyết toán lương cho người lao động, thu nhập doanh nghiệp nhưng chỉ đóng một phần tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho cơ quan bảo hiểm xã hội theo quy định. 14. 06 tháng trở lên quy định tại khoản 1 Điều 216 của Bộ luật Hình sự được xác định là 06 tháng liên tục hoặc 06 tháng cộng dồn trở lên. Ví dụ Trong thời gian từ tháng 5 năm 2018 đến tháng 3 năm 2019, Doanh nghiệp A không đóng bảo hiểm xã hội 04 tháng trong năm 2018 gồm các tháng 5, 7, 9 và 11 và 02 tháng trong năm 2019 tháng 01 và tháng 02 là không đóng bảo hiểm xã hội 06 tháng cộng dồn trở lên. 15. Thiệt hại do hành vi phạm tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp quy định tại Điều 214 và Điều 215 của Bộ luật Hình sự gây ra không bao gồm số tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế bị chiếm đoạt. Điều 3. Về một số tình tiết định khung hình phạt 1. Có tính chất chuyên nghiệp quy định tại điểm b khoản 2 các điều 214 và 215 của Bộ luật Hình sự là trường hợp người phạm tội thực hiện hành vi gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế từ 05 lần trở lên không phân biệt đã bị truy cứu trách nhiệm hình sự hay chưa bị truy cứu trách nhiệm hình sự, nếu chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự hoặc chưa được xóa án tích và người phạm tội lấy khoản lợi bất chính thu được từ việc phạm tội làm nguồn thu nhập. 2. Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt quy định tại điểm đ khoản 2 các điều 214 và 215 của Bộ luật Hình sự là trường hợp người phạm tội sử dụng công nghệ cao, móc nối với người có chức vụ, quyền hạn trong cơ quan nhà nước hoặc thủ đoạn gian dối, mánh khóe khác để tiêu hủy chứng cứ, che giấu hành vi phạm tội, gây khó khăn cho việc phát hiện, điều tra, xử lý tội phạm. 3. Phạm tội 02 lần trở lên quy định tại điểm a khoản 2 Điều 216 của Bộ luật Hình sự; là trường hợp đã thực hiện hành vi phạm tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động từ 02 lần trở lên nhưng đều chưa bị truy cứu trách nhiệm hình sự và chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự. 4. Không đóng số tiền bảo hiểm đã thu hoặc đã khấu trừ của người lao động quy định tại điểm d khoản 2 và điểm c khoản 3 Điều 216 của Bộ luật Hình sự là trường hợp người sử dụng lao động đã thu hoặc đã khấu trừ tiền đóng bảo hiểm từ tiền lương tháng đóng bảo hiểm của người lao động nhưng không đóng cho cơ quan bảo hiểm. Điều 4. Truy cứu trách nhiệm hình sự trong một số trường hợp cụ thể 1. Trường hợp một người thực hiện nhiều lần cùng một loại hành vi quy định tại các điều 214 và 215 của Bộ luật Hình sự chiếm đoạt tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và trong các hành vi đó chưa có lần nào bị xử phạt vi phạm hành chính và chưa hết thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính hoặc chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự, nếu tổng số tiền bảo hiểm của các lần bị chiếm đoạt bằng hoặc trên mức tối thiểu để truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của Bộ luật Hình sự, thì người thực hiện nhiều lần cùng loại hành vi phải bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội phạm tương ứng theo tổng số tiền của các lần bị chiếm đoạt, nếu các hành vi được thực hiện liên tục, kế tiếp nhau về mặt thời gian. 2. Trường hợp một người thực hiện nhiều lần cùng một loại hành vi quy định tại các điều 214 và 215 của Bộ luật Hình sự gây thiệt hại cho quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp và trong các hành vi đó chưa có lần nào bị xử phạt vi phạm hành chính và chưa hết thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính hoặc chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự, nếu tổng số tiền của các lần bị thiệt hại bằng hoặc trên mức tối thiểu để truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của Bộ luật Hình sự, thì người thực hiện nhiều lần cùng loại hành vi phải bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội phạm tương ứng theo tổng số tiền của các lần gây thiệt hại, nếu các hành vi được thực hiện liên tục, kế tiếp nhau về mặt thời gian. 3. Trường hợp người thực hiện hành vi phạm tội vừa chiếm đoạt tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp vừa gây thiệt hại mà số tiền bị chiếm đoạt, số tiền bị thiệt hại đều trên mức tối thiểu để truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định tại các điều 214 và 215 của Bộ luật Hình sự thì xử lý như sau a Nếu số tiền bảo hiểm bị chiếm đoạt, số tiền bị thiệt hại đều thuộc khung hình phạt cơ bản thì người phạm tội bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo khung hình phạt cơ bản. Ví dụ Nguyễn Văn A thực hiện hành vi lập hồ sơ giả bảo hiểm xã hội chiếm đoạt đồng và gây thiệt hại đồng thì Nguyễn Văn A bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp quy định tại khoản 1 Điều 214 của Bộ luật Hình sự. b Nếu số tiền bảo hiểm bị chiếm đoạt, số tiền bị thiệt hại thuộc các khung hình phạt khác nhau thì người phạm tội bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo khung hình phạt cao hơn. Ví dụ Nguyễn Văn A thực hiện hành vi lập hồ sơ giả bảo hiểm xã hội chiếm đoạt đồng và gây thiệt hại đồng thì Nguyễn Văn A bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp quy định tại điểm d khoản 2 Điều 214 của Bộ luật Hình sự. c Nếu số tiền bảo hiểm bị chiếm đoạt, số tiền bị thiệt hại cùng một khung hình phạt tăng nặng thì người phạm tội bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo cả hai tình tiết định khung tăng nặng trách nhiệm hình sự. Ví dụ Nguyễn Văn B thực hiện hành vi lập hồ sơ giả bảo hiểm xã hội chiếm đoạt đồng và gây thiệt hại đồng thì Nguyễn Văn B bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp với tình tiết định khung tăng nặng quy định tại điểm c, d khoản 2 Điều 214 của Bộ luật Hình sự. 4. Người thực hiện hành vi làm giả hồ sơ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế, thẻ bảo hiểm y tế để chiếm đoạt tiền bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế hoặc gây thiệt hại, ngoài việc bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội phạm tương ứng quy định tại các điều 214 hoặc 215 của Bộ luật Hình sự, người phạm tội còn bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; tội sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức quy định tại Điều 341 của Bộ luật Hình sự nếu có đủ yếu tố cấu thành tội phạm. Điều 5. Xử lý hành vi trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động thực hiện trước 0 giờ 00 phút ngày 01 tháng 01 năm 2018 1. Đối với hành vi trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp thực hiện trước 0 giờ 00 phút ngày 01 tháng 01 năm 2018 thì không xử lý về hình sự theo quy định tại Điều 216 của Bộ luật Hình sự mà tùy từng trường hợp xử lý như sau a Trường hợp chưa xử phạt vi phạm hành chính và chưa hết thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính thì cơ quan có thẩm quyền xem xét xử phạt vi phạm hành chính. b Trường hợp đã xử phạt vi phạm hành chính mà cá nhân, tổ chức bị xử phạt cố tình trốn tránh, trì hoãn việc thi hành thì thời hiệu thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính được xác định theo quy định tại khoản 2 Điều 74 của Luật Xử lý vi phạm hành chính. Việc thi hành, cưỡng chế thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính này thực hiện theo pháp luật về thi hành, cưỡng chế thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính. c Trường hợp gây thiệt hại cho người lao động, cơ quan bảo hiểm xã hội hoặc tổ chức, cá nhân khác thì người bị thiệt hại có thể khởi kiện yêu cầu bồi thường thiệt hại ngoài hợp đồng đối với người vi phạm theo quy định của pháp luật tố tụng dân sự. 2. Không coi việc đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động trước 0 giờ 00 phút ngày 01 tháng 01 năm 2018 là căn cứ để truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định tại Điều 216 của Bộ luật Hình sự. Điều 6. Xác định tư cách tố tụng của cơ quan bảo hiểm xã hội Trong các vụ án hình sự mà bị can, bị cáo bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp theo Điều 214 của Bộ luật Hình sự; tội gian lận bảo hiểm y tế theo Điều 215 của Bộ luật Hình sự; tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động theo Điều 216 của Bộ luật Hình sự, cơ quan bảo hiểm xã hội tham gia tố tụng với tư cách là bị hại. Điều 7. Tổ chức thực hiện 1. Khi phát hiện hành vi có dấu hiệu tội phạm quy định tại các điều 214, 215 và 216 của Bộ luật Hình sự, trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình, cơ quan bảo hiểm xã hội gửi văn bản kiến nghị khởi tố kèm theo chứng cứ, tài liệu có liên quan đến cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng để xem xét, khởi tố theo quy định của Bộ luật Tố tụng hình sự. Đối với tổ chức công đoàn, tổ chức đại diện cho người lao động và cơ quan, tổ chức, cá nhân khác phát hiện hành vi có dấu hiệu tội phạm quy định tại các điều 214, 215 và 216 của Bộ luật Hình sự thì thông báo ngay đến cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng để xem xét, khởi tố theo quy định của Bộ luật Tố tụng hình sự. 2. Khi nhận được tin báo về tội phạm hoặc văn bản kiến nghị khởi tố và chứng cứ, tài liệu có liên quan, cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng phải xem xét, thụ lý, giải quyết theo quy định của pháp luật. 3. Việc gửi văn bản kiến nghị khởi tố và chuyển chứng cứ, tài liệu có liên quan đến cơ quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền thực hiện theo quy định của Bộ luật Tố tụng hình sự và Thông tư liên tịch số 01/2017/TTLT-BCA-BQP-BTC-BNN&PTNT-VKSNDTC ngày 29 tháng 12 năm 2017 của Bộ Công an, Bộ Quốc phòng, Bộ Tài chính, Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, Viện Kiểm sát nhân dân tối cao quy định việc phối hợp giữa các cơ quan có thẩm quyền trong việc thực hiện một số quy định của Bộ luật Tố tụng hình sự năm 2015 về tiếp nhận, giải quyết tố giác, tin báo về tội phạm, kiến nghị khởi tố. Điều 8. Hiệu lực thi hành Nghị quyết này đã được Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao thông qua ngày 25 tháng 6 năm 2019 và có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 9 năm 2019. Nơi nhận - Ủy ban Thường vụ Quốc hội để giám sát; - Ủy ban Pháp luật của Quốc hội để giám sát; - Ủy ban Tư pháp của Quốc hội để giám sát; - Ban Dân nguyện thuộc UBTVQH; - Ủy ban về các vấn đề xã hội của Quốc hội; - Ban Nội chính Trung ương để báo cáo; - Văn phòng Trung ương Đảng để báo cáo; - Văn phòng Chủ tịch nước để báo cáo; - Văn phòng Chính phủ 02 bản để đăng Công báo; - Viện kiểm sát nhân dân tối cao để phối hợp; - Bộ Tư pháp để phối hợp; - Bộ Công an để phối hợp; - Bảo hiểm xã hội Việt Nam; - Tổng Liên đoàn lao động Việt Nam; - Các TAND và TAQS các cấp để thực hiện; - Các Thẩm phán và các đơn vị TANDTC để thực hiện; - Cổng thông tin điện tử TANDTC để đăng tải; - Lưu VT, Vụ PC&QLKH TANDTC. TM. HỘI ĐỒNG THẨM PHÁN CHÁNH ÁNNguyễn Hòa Bình Lưu trữ Ghi chú Ý kiếnFacebook Email In COUNCIL OF JUSTICES THE SUPREME PEOPLE’S COURT - THE SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence - Freedom - Happiness - No. 05/2019/NQ-HDTP Hanoi, August 15, 2019 RESOLUTIONGUIDELINES FOR APPLICATION OF ARTICLE 214 ON SOCIAL INSURANCE AND UNEMPLOYMENT INSURANCE FRAUD, ARTICLE 215 ON HEALTH INSURANCE FRAUD AND ARTICLE 216 ON EVADING PAYMENT OF SOCIAL INSURANCE, HEALTH INSURANCE, UNEMPLOYMENT INSURANCE FOR WORKERS OF THE CRIMINAL CODE COUNCIL OF JUSTICES OF THE SUPREME PEOPLE’S COURT Pursuant to the Law on Organization of the People’s Court dated November 24, 2014;Aiming to consistently and precisely apply regulations of Articles 214, 215, and 216 of the Criminal Code No. 100/2015/QH13 certain articles of which are amended by the Law No. 12/2017/QH14; the Criminal Procedure Code No. 101/2015/QH13; With the opinions of the Chief Procurator of the Supreme People’s Procuracy and the Minister of Justice, HEREBY RESOLVESArticle 1. Scope.........Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung chi tiết xin liên hệ ĐT 028 3930 3279 DĐ 0906 22 99 66Article 2. Regarding certain terms used in guidelines for application of Articles 214, 215 and 216 of the Criminal Code1. “forging or falsifying documents” prescribed in Point a Clause 1 Article 214 of the Criminal Code means forging or falsifying social insurance or unemployment insurance documents for example unreal documents, documents which are not issued by competent authorities or are issued against the law, ultra vires, or not within the time limit, etc. to obtain the following benefits sickness benefit; maternity benefit; occupational accidents and occupational diseases; pension; death benefit; unemployment benefit; job counseling and placement; vocational training support; assistance for advanced training program to improve skills and knowledge for workers and other benefits as per the “forging medical records” prescribed in Point a Clause 1 Article 215 of the Criminal Code means that in fact a health insurance participant does not have or has medical examination or treatment and he/she is not required to be treated, but his/her medical record has been still “forging prescriptions” prescribed in Point a Clause 1 Article 215 of the Criminal Code means that in fact a health insurance participant does not have or has medical examination or treatment and no drug is prescribed, but his/her prescriptions has been still “falsely increase the quantity or types of medicines, medical equipment, services, treatment costs” prescribed in Point a Clause 1 Article 215 of the Criminal Code means that in fact a health insurance participant does not have or has medical examination or treatment but an increased quantity of medicines, medical equipment, services has been prescribed compared to quantity actually used by the patient or additional types of medicines, medical equipment, services have been prescribed which are not used by the patient; an increased quantity of inpatient days at the health facility has been prescribed or incorrect names of medicines, medical equipment, services have been prescribed compared to those actually used by the patient to increase the costs of medical examination and treatment to be covered by the health insurance “other costs” prescribed in Point a Clause 1 Article 215 of the Criminal Code means the costs incurred during the medical examination and treatment process at health facilities, excluding costs of medicines, medical equipment, services and treatment costs such as medical examination cost, patient transport cost, etc..6. “forging documents, health insurance cards” prescribed in Point b Clause 1 Article 215 of the Criminal Code means prepare and use documents, health insurance cards not issued by competent authorities or falsify documents, health insurance cards of other people in order to illegally obtain health insurance “fictitious health insurance card” prescribed in Point b Clause 1 Article 215 of the Criminal Code means a health insurance card issued by the competent authority to a person who has not contributed to the health insurance fund or is not entitled to receive contribution to health insurance fund from other organizations or funds as “fake health insurance card” prescribed in Point b Clause 1 Article 215 of the Criminal Code means a health insurance card not issued by the competent authority..........Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung chi tiết xin liên hệ ĐT 028 3930 3279 DĐ 0906 22 99 6610. “evading payment of insurance” prescribed in Article 216 of the Criminal Code means that an employer who is obliged to pay social insurance, health insurance, unemployment insurance for its workers deceives or uses other tricks to not to pay or pay insufficiently for its workers who are eligible for social insurance, health insurance, and unemployment insurance. 11. “deceive to not to pay or pay insufficiently social insurance, health insurance, and unemployment insurance” prescribed in Clause 1 Article 216 of the Criminal Code means a person who intentionally fails to declare or declare untruthfully the payment of social insurance, health insurance, and unemployment insurance to the competent “fail to pay social insurance, health insurance and unemployment insurance” prescribed in Clause 1 Article 216 of the Criminal Code means that an employer fails to submit an application for payment of social insurance, health insurance and unemployment insurance for its workers or has submitted such an application and clarify sufficient participants and amounts to be paid, prepare proof and salary statement for workers and corporate income, but fails to pay social insurance, health insurance and unemployment insurance to the social security agency as “pay insufficiently" prescribed in Clause 1 Article 216 of the Criminal Code means that an employer has clarified sufficient insurance amounts to be paid, prepare proof and salary statements for workers and corporate income but it has just partly paid the social insurance, health insurance, and unemployment insurance to the social security agency as “at least 6 months” prescribed in Clause 1 Article 216 of the Criminal Code means at least 6 consecutive months or 6 cumulative example From May 2018 to March 2019, Company A has failed to pay social insurance for 4 months in 2018 including May, July, September and November and 2 months in 2019 January and February, which means it has failed to pay at least 6 cumulative Damage caused by social insurance, health insurance and unemployment insurance fraud prescribed in Article 214 and Article 215 of the Criminal Code does not include the sum of social insurance, unemployment insurance and health insurance payout which has been 3. Regarding certain circumstances as the basis for determination of sentence bracket1. “in a professional manner” prescribed in Point b Clause 2 Article 214 and 215 of the Criminal Code means that the offender has committed the social insurance, unemployment insurance and health insurance fraud for at least 5 times irrespective of whether he/she has been prosecuted for criminal liability or not, if the prescriptive period for criminal prosecution has not expired or the conviction has not been expunged and the offender regards the illicit earnings from the crime as his/her source of income..........Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung chi tiết xin liên hệ ĐT 028 3930 3279 DĐ 0906 22 99 663. “committing offense more than once” prescribed in Point a Clause 2 Article 216 of the Criminal Code means that the offender has evaded paying social insurance, health insurance and unemployment insurance for workers at least 2 times but he/she has not been liable to criminal prosecution and the prescriptive period for criminal prosecution has not “fail to pay the insurance collected or deducted from insurance contribution made by workers” prescribed in Point d Clause 2 and Point c Clause 3 Article 216 of the Criminal Code means that the employer has collected or deducted insurance contribution from the salary on which the calculation of contribution is based from workers but fails to pay them to the social security 4. Criminal prosecution in specific circumstances1. In a case where a person has committed the same offense prescribed in Articles 214 and 215 of the Criminal Code multiple times to appropriate social insurance, health insurance or unemployment insurance payout and he/she has not incurred any penalty for administrative violation and the prescriptive period for criminal prosecution has not expired, if total appropriated sum of insurance payout he/she earned as mentioned above is equal to or greater than the minimum amount for criminal prosecution as prescribed in the Criminal Code, he/she shall face a criminal prosecution for the respective offense according to the said total sum if the offense has been committed continuously and successively in terms of In a case where a person has committed the same offense prescribed in Articles 214 and 215 of the Criminal Code multiple times which causes damage to the social insurance, health insurance or unemployment insurance fund and he/she has not incurred any penalty for administrative violation and the prescriptive period for criminal prosecution has not expired, if total sum at which the damage is assessed as mentioned above is equal to or greater than the minimum amount for criminal prosecution as prescribed in the Criminal Code, he/she shall face a criminal prosecution for the respective offense according to the said total sum if the offense has been committed continuously and successively in terms of In a case where an offender has both appropriated the social insurance, health insurance or unemployment insurance payout and caused damage, the appropriated sum and the sum at which the damage is assessed are both greater than the minimum amount for criminal prosecution as prescribed in Articles 214 and 215 of the Criminal Code, the following actions shall be takena If the appropriated sum of insurance payout and the sum at which the damage is assessed fall under the ordinary sentence bracket, the offender shall face a criminal prosecution under the ordinary sentence example If Nguyen Van A forges social insurance documents to appropriate VND 20,000,000 and causes damage assessed at VND 150,000,000, he shall face a criminal prosecution for the social insurance or unemployment insurance fraud prescribed in Clause 1 Article 214 of the Criminal If the appropriated sum of insurance payout and the sum at which the damage is assessed fall under different sentence brackets, the offender shall face a criminal prosecution under the higher sentence bracket..........Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung chi tiết xin liên hệ ĐT 028 3930 3279 DĐ 0906 22 99 66c If the appropriated sum of insurance payout, the sum at which the damage is assessed falls under the same aggravating sentence bracket, the offender shall face a criminal prosecution under both aggravating circumstances for criminal example If Nguyen Van B forges social insurance documents to appropriate VND and causes damage assessed at VND 250,000,000, he shall face a criminal prosecution for the social insurance or unemployment insurance fraud with the aggravating circumstances prescribed in Points c, d Clause 2 Article 214 of the Criminal A person who forges social insurance, unemployment insurance, health insurance documents or health insurance cards to appropriate social insurance, unemployment insurance or health insurance payout or causes damage, apart from facing a criminal prosecution for the respective offense prescribed in Articles 214 or 215 of the Criminal Code, the offender also faces a criminal prosecution for forging seals and documents of organizations; using fake seals or documents of organizations as prescribed in Article 341 of the Criminal Code if there are sufficient constituent elements of 5. Actions against evading payment of social insurance, health insurance, and unemployment insurance for workers committed prior to 0000 on January 1, 20181. If a person evades payment of social insurance, health insurance, unemployment insurance for workers prior to 0000 on January 1, 2018, he/she shall not face a criminal prosecution as prescribed in Article 216 of the Criminal Code but the following actions shall be takena If he/she has not faced a penalty for administrative violation and the prescriptive period for penalty for administrative violation has not expired, the competent authority may consider imposing an administrative If he/she has incurred a penalty for administrative violation but he/she knowingly evades and delays the execution, the prescriptive period for execution of the decision on penalty for administrative violation shall be determined as prescribed in Clause 2 Article 74 of the Law on Penalties for Administrative Violations. The execution and coercive execution of such decision on penalty for administrative violation shall conform to law on execution and coercive execution of decisions on penalty for administrative If the act causes damage to workers, social security agencies or other agencies, the injured parties may file a tort claim against the defendant as prescribed in law on civil The penalties for administrative violations imposed on those who evaded paying social insurance, health insurance or unemployment insurance for workers prior to 0000 January 1, 2018 shall not be regarded as basis for criminal prosecution as prescribed in Article 216 of the Criminal Code..........Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung chi tiết xin liên hệ ĐT 028 3930 3279 DĐ 0906 22 99 66In criminal cases that suspects or defendants face criminal prosecution for social insurance or unemployment insurance fraud as prescribed in Article 214 of the Criminal Code; health insurance fraud prescribed in Article 215 of the Criminal Code; evading payment of social insurance, health insurance and unemployment insurance for workers prescribed in Article 216 of the Criminal Code, social security agencies shall take the legal proceeding position as the aggrieved 7. Implementation 1. Upon detecting any sign of offenses prescribed in Articles 214, 215 and 216 of the Criminal Code, within their scope of tasks and powers, the social security agency shall submit a claim for bringing a charge against the offender accompanied by relevant evidence and documents to the competent presiding authority to consider bringing a charge against the offender as prescribed in the Criminal Procedure a trade union, labor union or other entity detects any sign of offense prescribed in Articles 214, 215 and 216 of the Criminal Code, they must report it immediately to the competent presiding authority to consider bringing a charge against the offender as prescribed in the Criminal Procedure On receiving such report on crime or the claim for bringing a charge against the offender accompanied by relevant evidence and documents, the competent presiding authority shall consider accepting and settling the case as per the The submission of claims for bringing charges against the offenders and relevant evidence and documents to competent presiding authorities shall conform to provisions of the Criminal Procedure Code and Joint Circular No. 01/2017/TTLT-BCA-BQP-BTC-BNN&PTNT-VKSNDTC dated December 29, 2017 of the Ministry of Public Security, the Ministry of National Defense, the Ministry of Finance, the Ministry of Agriculture and Rural Development, the Supreme People’s Procuracy on cooperation between competent authorities in implementation of the Criminal Procedure Code 2015 concerning receipt and settlement of denunciation and report on crime and claims for bringing charges against the 8. Entry in forceThis Resolution is passed by the Council of Justice of the Supreme People’s Court on June 25, 2019 and comes into force as of September 1, 2019..........Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung chi tiết xin liên hệ ĐT 028 3930 3279 DĐ 0906 22 99 66ON BEHALF OF THE COUNCIL OF JUSTICE CHIEF JUSTICE Nguyen Hoa Binh Nghị quyết 05/2019/NQ-HĐTP ngày 15/08/2019 hướng dẫn áp dụng Điều 214 về tội gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, Điều 215 về tội gian lận bảo hiểm y tế và Điều 216 về tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động của Bộ luật Hình sự do Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao ban hành

gian lận bảo hiểm y tế